課程背景
中國版的薩班斯法案《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引延至今年在上市公司實施。從某種程度上來說,內(nèi)控制度可以防范企業(yè)風險于未然。從仍讓每一個管理者記憶猶新的安然事件到金融危機中雷曼兄弟的倒閉,教訓無非是從缺乏內(nèi)控到失控。其實諸如此類千里之堤毀于蟻穴的悲劇的上演一直就從未間斷過。
內(nèi)部控制是每個企業(yè)工作中非常重要的一環(huán),加強企業(yè)內(nèi)部控制對提高企業(yè)經(jīng)營管理水平、風險行為防范能力,確保公司戰(zhàn)略目標得以實現(xiàn)具有重要意義?!吨袊鲜泄窘衲陜?nèi)部控制白皮書》公布研究結(jié)論:內(nèi)部控制越好的公司投入資本回報率越高,內(nèi)部控制的加強有助于提高投入資本回報率。在實務操作中,如何結(jié)合行業(yè)和企業(yè)自身的特點進行合理可行的內(nèi)部控制制度設計并予以持續(xù)有效的實施成為內(nèi)部控制實踐中的焦點和難點。
本課程講師團隊根據(jù)多年為各類企業(yè)提供風險管理和內(nèi)部控制服務的實踐總結(jié),從實際操作的角度出發(fā),系統(tǒng)地介紹內(nèi)部控制體系精髓,并以案例詳細說明構(gòu)建內(nèi)部控制體系的每一步驟,努力將團隊多年來對內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作的經(jīng)驗完整地奉獻給廣大學員。引導學員了解掌握內(nèi)控設計中的一系列理念及操作方法,使內(nèi)控制度真正成為企業(yè)的保護傘,而不是一紙文書。
課程收益
1.從“整體框架”到“業(yè)務層次”對內(nèi)部控制的設計和評價進行了系統(tǒng)的闡述和講解,引入國際最新的內(nèi)部控制理論
2.引導學員診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷,評價內(nèi)部控制效果并進行改進
3.引導學員識別、分析企業(yè)的組織中的潛在風險,了解、判斷企業(yè)經(jīng)營管理狀況和內(nèi)部控制要求的相關(guān)子系統(tǒng)
4.梳理、評估組織運行過程中的主要風險、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點,并辨析與每一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制點相關(guān)的有效的控制措施
5.掌握風險控制中關(guān)鍵點的設計
6.明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點、建立適合企業(yè)情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)
課程對象
1.公司總經(jīng)理等管理層,中高層管理人員
2.內(nèi)部控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)、
3.內(nèi)控部、內(nèi)審部相關(guān)人員
4.各部門主管以及部門內(nèi)控、內(nèi)審人員
5.會計事務所相關(guān)工作人員
課程大綱
一、內(nèi)部控制的實踐 | 二、COSO內(nèi)控框架 |
什么是真正的“內(nèi)部”?什么是真正的“控制”? 企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)控體系和企業(yè)目標 內(nèi)部人控制的陷阱 內(nèi)控的局限性——成本與效益 | 角色與職責 可為與不可為 |
三、內(nèi)部環(huán)境 | 四、風險評估 |
內(nèi)控的基礎——控制環(huán)境 權(quán)責分配與內(nèi)部環(huán)境 內(nèi)部審計與內(nèi)部環(huán)境 人力資源政策與內(nèi)部壞境 企業(yè)文化與內(nèi)部環(huán)境 案例:三鹿事件 | 發(fā)現(xiàn)千里之堤的蟻穴 應對變化 評估 案例:諾基亞與西門子之爭 |
五、內(nèi)控的建立 量體裁衣——內(nèi)控的設置 | 六、控制活動 |
業(yè)務活動內(nèi)部控制設計 它山之石 | 控制活動的類型 防范于未然 控制活動與風險評估相結(jié)合 IT控制 具體問題具體分析 評估 案例:商業(yè)巨星的隕落——再論安然事件 |
七、信息溝通 | 八、內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部審計 |
信息——也許你從未留意 溝通——一定要知道的內(nèi)容 案例:部門間的資源共享 | 持續(xù)性監(jiān)督活動 角色與定位 獨立評估 報告缺陷 案例:訂報單引出一起私分國有資產(chǎn)案 |
想了解最新詳細課程大綱及資料,點擊網(wǎng)頁左側(cè)的在線咨詢圖標,與在線老師交流。
會計網(wǎng)所有內(nèi)容信息未經(jīng)授權(quán)禁止轉(zhuǎn)載、摘編、復制及建立鏡像,違者將依法追究法律責任。不良信息舉報電話:15820538167。
滬公網(wǎng)安備
31010902002985號,滬ICP備19018407號-2,
CopyRight ? 1996-2025 kuaiji.com 會計網(wǎng), All Rights Reserved.
上海市互聯(lián)網(wǎng)舉報中心
中央網(wǎng)信辦舉報中心