會(huì)計(jì)網(wǎng)用戶(hù)068
2年前 · 發(fā)起提問(wèn)
你這個(gè)問(wèn)題太大了，需要詳細(xì)了解項(xiàng)目情況，建議咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。
建筑企業(yè)增值稅納稅怎么籌劃？
您好！ 銷(xiāo)項(xiàng) 1000*9%=90萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng) 600*13%=78萬(wàn) 應(yīng)交增值稅為12萬(wàn)。 如果是甲供材料，那么你這里計(jì)算交納的增值稅為（1000-500）*3%=15萬(wàn) 選擇方案一。
跨區(qū)域工程增值稅預(yù)交款：工程額200萬(wàn)其中80萬(wàn)人工費(fèi)外包給勞務(wù)公司，勞務(wù)公司已開(kāi)增值稅勞務(wù)發(fā)票80萬(wàn)元，則跨區(qū)域增值稅為（200-80）/1.09*2%=2.2萬(wàn)元，對(duì)嗎？
不是的哈，是以（預(yù)收款-支付給分包方的款）/1.09*0.02
建筑安裝企業(yè)確認(rèn)收入成本的會(huì)計(jì)分錄怎么做（含增值稅的計(jì)提）？
納稅人提供建筑服務(wù)在實(shí)際取得的預(yù)收款以及合同約定的收款日,產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù),先開(kāi)具增值稅發(fā)票的,納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天, 但會(huì)計(jì)上應(yīng)按照完工百分比法核算收入和成本
1、 取得預(yù)收賬款時(shí)開(kāi)具增值稅發(fā)票:
借:銀行存款，貸:預(yù)收賬款。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) (全部?jī)r(jià)款+價(jià)外費(fèi)用)÷(1+稅率)×稅率。按規(guī)定預(yù)交增值稅時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸:銀行存款。
2、外購(gòu)建筑材料等,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票等合法扣稅憑證:
借:庫(kù)存材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，貸:銀行存款
3.領(lǐng)用建筑材料、支付分包價(jià)款時(shí):
借:工程施工--成本(材料)，貸:原材料。借:工程施工--成本(分包款)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，貸:銀行存款。建筑材料等若用于簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目,應(yīng)于領(lǐng)用時(shí)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額:借:工程施工--成本(材料等)，貸:原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
4.每月按完工百分比法確認(rèn)收入、成本:
借:工程施工--合同毛利，借:工程施工--合同毛利，貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
5.結(jié)算工程價(jià)款時(shí)開(kāi)具增值稅發(fā)票:
借:應(yīng)收賬款，貸:工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅)
農(nóng)產(chǎn)品增值稅扣除？
農(nóng)產(chǎn)品核定扣除方法：
當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買(mǎi)單價(jià)×扣除率÷（1＋扣除率）
當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量=當(dāng)期銷(xiāo)售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量
建筑服務(wù)增值稅預(yù)繳稅率 ？
您好。 自2020年3月1日至5月31日，對(duì)湖北省增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，免征增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。除湖北省外，其他省、自治區(qū)、直轄市的增值稅小規(guī)模納稅人，適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。
上海商務(wù)英語(yǔ)培訓(xùn)哪家好？商務(wù)英語(yǔ)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)上海哪家好？
很多在上海工作的朋友都知道，有不少崗位的工作都需要用到，但是自學(xué)商務(wù)英語(yǔ)難度大，畢竟商務(wù)英語(yǔ)是專(zhuān)業(yè)性比較高的一個(gè)英語(yǔ)內(nèi)容...
成人英語(yǔ)口語(yǔ)線上課程哪個(gè)好？
英語(yǔ)零基礎(chǔ)可以推薦老牌機(jī)構(gòu)“高頓教育”，師資和口碑在業(yè)界都還不錯(cuò)，他們的培訓(xùn)課程很多，可以根據(jù)自己的需求進(jìn)行選擇。
上海日語(yǔ)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)有哪些？上海日語(yǔ)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)哪家好？
上海地區(qū)日語(yǔ)培訓(xùn)的機(jī)構(gòu)有哪些，在上海日語(yǔ)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)有很多，但是最靠譜的只有一家，高頓教育全國(guó)有34家分校，海外有4家分校，...
為什么損益科目“損”是借“+”貸“-”
同學(xué)，你好。在會(huì)計(jì)核算中，損益類(lèi)科目分為“損”（費(fèi)用、損失類(lèi)）和“益”（收入、利得類(lèi)）兩類(lèi)，其借貸方向的規(guī)定源于會(huì)計(jì)恒等...
會(huì)計(jì)分錄過(guò)長(zhǎng)，記賬憑證填寫(xiě)不下，需要開(kāi)啟下一張時(shí)，可以使用分?jǐn)?shù)編號(hào)法嗎？
是的，那個(gè)就需要開(kāi)啟分?jǐn)?shù)編號(hào)。
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