目前官方并未發(fā)布25年稅務(wù)師考試教材。從往年官方發(fā)布的稅務(wù)師教材內(nèi)容來看,教材都會發(fā)生一定的變化,具體變化大小應(yīng)以當(dāng)年官方信息為準(zhǔn)。
參考24年稅務(wù)師教材:
稅法一教材變化:
全書共11章,2024年版變化主要涉及8章。具體包括:稅法基本原理部分,根據(jù)稅務(wù)司法實(shí)踐和稅收征管改革舉措,對稅法的解釋、稅法的發(fā)展等進(jìn)行完善和補(bǔ)充;稅種部分,增加了自2023年4月1日至2024年3月31日公布實(shí)施的稅收政策,以及成品油零售加油站增值稅的征收管理等內(nèi)容,并新增部分例題;非稅收入部分,新增一章,介紹非稅收入的基礎(chǔ)知識和14項(xiàng)非稅收入的征收范圍、繳費(fèi)人、計(jì)費(fèi)方法及征收管理等。
稅法二教材變化:
全書共10章,2024年版變化主要涉及7章。具體包括:所得稅、財(cái)產(chǎn)和行為稅部分,增加了自2023年4月1日至2024年3月31日公布實(shí)施的稅收政策,并對部分原有內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整和細(xì)化,增加部分例題;國際稅收部分,更新了稅收協(xié)定相關(guān)內(nèi)容,并將近年來“雙支柱”方案等國際反避稅最新進(jìn)展體現(xiàn)在教材中。
涉稅服務(wù)相關(guān)法律教材變化:
全書共19章,2024年版變化主要涉及18章,具體包括:行政法律制度部分,對行政處罰行政復(fù)議相關(guān)法律內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整和細(xì)化;民商法律制度部分,更新了公司法的內(nèi)容,并將近年來債權(quán)法、婚姻家庭與繼承法、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法、合伙企業(yè)法、民事訴訟法等法律法規(guī)的變化體現(xiàn)在教材中;刑事法律制度部分對涉稅犯罪和刑事訴訟法進(jìn)行了調(diào)整更新
財(cái)務(wù)與會計(jì)教材變化:
全書共19章,2024年版變化主要涉及15章,主要包括:增加了數(shù)據(jù)資源的相關(guān)內(nèi)容;根據(jù)2024年證監(jiān)會發(fā)布的《監(jiān)管規(guī)則適用指引--會計(jì)類第4號》對相關(guān)知識點(diǎn)進(jìn)行了更新;更新了政府補(bǔ)助的會計(jì)處理同時(shí),對書中例題進(jìn)行了更新和補(bǔ)充。
涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)教材變化:
主要變化全書共9章,2024年版變化主要涉及8章,具體包括:涉稅服務(wù)基礎(chǔ)知識部分,根據(jù)涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)發(fā)展,對涉稅專業(yè)服務(wù)規(guī)范、行業(yè)自律管理涉稅專業(yè)服務(wù)程序與方法進(jìn)行修訂,同時(shí)根據(jù)稅收征管改革舉措,對稅收征收管理內(nèi)容進(jìn)行補(bǔ)充完善;涉稅代理部分更新稅務(wù)行政復(fù)議代理相關(guān)內(nèi)容,并新增部分例題;涉稅鑒證和稅務(wù)咨詢部分,根據(jù)自2023年4月1日至2024年3月31日公布實(shí)施的稅收政策和征管要求,更新涉稅鑒證業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容,并新增部分例題。
稅務(wù)師考試教材正確使用方法
備考初期
備考初期正是考生學(xué)習(xí)基礎(chǔ)知識的過程,這個(gè)階段的考生應(yīng)該是“書不離手”。這個(gè)部分應(yīng)該是考生花費(fèi)備考時(shí)間最多的一個(gè)部分。每天備考重點(diǎn)就是看書,每一章的知識點(diǎn)都要認(rèn)真學(xué)習(xí),為今后的備考夯實(shí)基礎(chǔ)。學(xué)習(xí)過一個(gè)章節(jié)后考生還要對其進(jìn)行知識點(diǎn)梳理,弄清楚各個(gè)知識點(diǎn)之間的聯(lián)系,并且能夠整理出整個(gè)章節(jié)的知識思維導(dǎo)圖。
備考中期
經(jīng)過了初期的備考,大家對于教材也有了一定的掌握,備考中期主要就是考生進(jìn)行習(xí)題的訓(xùn)練。在做題的過程中也是考生在自我檢查的階段,面對錯題大家要及時(shí)的回顧教材找到相應(yīng)的知識點(diǎn),把掌握不足的部分補(bǔ)齊。對于經(jīng)常錯的相應(yīng)章節(jié)知識點(diǎn),考生們要注意重新對這個(gè)部分進(jìn)行學(xué)習(xí),不要累計(jì)錯誤。
備考后期
這個(gè)備考階段其實(shí)是以做題為主,但是大家千萬不要感覺教材就可以放在一邊了。在任何時(shí)候,大家發(fā)現(xiàn)自己有不足的地方都要及時(shí)的查找教材,對知識的盲點(diǎn)進(jìn)行整理。
看稅務(wù)師教材和聽課的順序如何安排
建議大家在聽課之前翻一翻考試教材,看看即將學(xué)習(xí)的這塊內(nèi)容,了解一下重點(diǎn)和難點(diǎn),然后帶著問題去聽課。課后可以再看看教材,這次再看肯定跟課前看的時(shí)候感覺不一樣,在鞏固知識的同時(shí)也許你會有新的發(fā)現(xiàn)和收獲。
如果你想邊聽課邊看書,建議在課前把老師的講義打印出來。講義和教材不一樣,稅務(wù)師教材在書面表述和書面文字的敘述上比較生硬,而課程講義是對教材內(nèi)容的梳理和總結(jié),能將教材重點(diǎn)進(jìn)行提煉,且通俗易懂,因此建議你在上課的時(shí)候使用講義。
溫馨提示:不鉆牛角尖
稅務(wù)師考試有的內(nèi)容比較難,有的內(nèi)容專業(yè)性很強(qiáng),這些知識在學(xué)習(xí)的時(shí)候可能不太容易吸收,如果學(xué)了幾遍還不會,那就建議大家暫時(shí)擱置下來,先學(xué)下面的內(nèi)容。可能學(xué)到某一個(gè)章節(jié)的時(shí)候,突然就想明白了當(dāng)時(shí)不會的東西,因?yàn)橥瑐€(gè)科目的教材在內(nèi)容和結(jié)構(gòu)上可能存在某種聯(lián)系,所以別太計(jì)較,一旦有了突破口,知識自然而然就會了。