在企業(yè)運營中，各部門管理者由于沒有共同溝通語言，導致企業(yè)管理效率低，溝通成本高。公司上下沒有財務價值觀念特別是管理者，只關注營銷而忽略了消耗，導致企業(yè)銷售額上升而利潤在下降。

“運籌帷幄之中，決勝千里之外。”企業(yè)要想基業(yè)長青，必須管理好現(xiàn)在及未來。從事管理工作的人，都應該清楚，管理是由“管”和“理”組成 ，“理”是規(guī)則、制度，“管”是監(jiān)督，促使規(guī)則和制度運行。簡單說，管理就是制定規(guī)則，教導、強制人們按照規(guī)則行事，并形成習慣性機制。

而管理的目的，都會指向一個結果：財。

因此一名優(yōu)秀的管理者，不僅要有出色的業(yè)務能力，還需要具備一定的財務管理能力。

所謂術業(yè)有專攻，對公司的管理者來說，財務知識掌握得當然越多越好，但管理者畢竟不是財務會計，太專業(yè)的財務知識可以交給公司財務打理，但是管理者作為公司財務風險的“第一責任人”，基本的財務管理知識還是必須掌握。

要讀懂四張表

財務報表能真實地反映企業(yè)的盈利能力、經(jīng)營能力和經(jīng)營成果!

一個優(yōu)秀的企業(yè)管理者，不僅要有出色的業(yè)務能力，還必須掌握一些基本的財務知識。看懂財務報表背后的數(shù)字，才能掌握企業(yè)運營的核心，從而制定出一系列經(jīng)得起挑戰(zhàn)的實用的企業(yè)決策，幫助企業(yè)更好地發(fā)展。

那么，對于這些復雜繁瑣的財務知識，企業(yè)管理者需要重點關注哪些內(nèi)容呢?

①利潤表：

利潤表中最重要的概念之一是毛利率。巴菲特認為，只有具備某種可持續(xù)性競爭優(yōu)勢的公司才能在長期運營中一直保持盈利，尤其是毛利率在40%及其以上的公司，投資者應該查找公司在過去10年的年毛利率以確保其是否具有“持續(xù)性”，這個指標代表了公司產(chǎn)品相對于其他公司具備的競爭能力。

②資產(chǎn)負債表：

資產(chǎn)負債表描述了企業(yè)當前的財務狀況，企業(yè)擁有什么(資產(chǎn)狀況)，企業(yè)欠別人什么(負債狀況)，資產(chǎn)減去負債就是企業(yè)的凈資產(chǎn)，又叫做所有者權益，如果這是一家股份制有限責任公司，那么所有者權益就是股東權益。

③現(xiàn)金流量表：

還有一張現(xiàn)金流量表，這是對利潤表和資產(chǎn)負債表的補充，它關注于最直接的東西——現(xiàn)金，并告訴你錢在哪兒。

④資金日報表：

資金日報表，就是反映現(xiàn)金和銀行存款科目在當日借貸方發(fā)生額及余額情況的報表。通過查看資金日報，查看者可以得知資金收付的金額以及方向，還有當日的余額。企業(yè)管理者可以通過查看這些資金信息，了解資金的運作方向，以及確定下一步計劃。

時刻關心現(xiàn)金流

流動的現(xiàn)金流就好像公司流動的血液，很多創(chuàng)業(yè)公司有好想法，但沒錢什么都干不了，有錢了，不會花，一樣會失敗。

企業(yè)的現(xiàn)金來源是多方面的，眼前看得到的是賬戶里的存款，但我們不放太多在里面，多了等于浪費。

所以保證現(xiàn)金流不在于保證有多少存款儲備，關鍵是需要用錢時能隨時拿出來。這就要求我們做好資金收支計劃，尋找多個資金來源渠道。

1、做一個合理的資金計劃表，長短期的都應該有?，F(xiàn)金流出也會流入，所以一味強調(diào)現(xiàn)金儲備是只考慮流出沒考慮流入了，只有量入為出才能發(fā)揮資金的最大效益。

2、提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。固定資產(chǎn)變現(xiàn)能力弱，創(chuàng)業(yè)初期，少賣樓多租房、租設備，有閑錢買理財也要注意長短期結構，避免不必要的損失。

3、信用也是錢，要尋找快速提現(xiàn)的融資渠道。如果可能，最大化的利用個人信用、公司信用，找金融機構提供信用額度，越大越好，平時不用沒有成本，要用時隨時提現(xiàn)，方便快捷，這實際上也是一種現(xiàn)金儲備方式。

提前做好預算

不需要多正規(guī)，但預算是必須的，大到年度經(jīng)營計劃，小到一個會議的召開，提前做個預算就是對未來作一次規(guī)劃。

有時項目負責人做了一個不靠譜的計劃，你知道有問題可又說不清問題在哪，就可以讓他做個預算。

預算出來了，說不定提議的人自己就把自己否了，這樣等于無形中多了一道關口，也不用做惡人了。

預算也是一個很好的控制手段，很多項目頭開的很好，到后來沒成功就是因為過程沒有控制好，有了預算按進度可以實時比較，控制過程。

所以管理者們可以不懂做賬，但預算計劃書是一定要會看的，最好親力親為。

了解基本的內(nèi)控知識

所謂內(nèi)部控制是為了防范風險而采取的措施，目的是防止錯報和舞弊的發(fā)生。

如果風險已經(jīng)發(fā)生就意味著給公司造成了損失，管理者們也許收獲了經(jīng)驗，但失去了金錢，甚至整個公司，這樣的結果誰也不想出現(xiàn)，所以內(nèi)部控制怎么重視也不為過。

作為出資人，防范風險是自然反應，內(nèi)控手段公司的管理者們多少都會點，比如找可靠的親戚當出納管錢，找父母妻子當采購員之類，創(chuàng)業(yè)初期人手不足，也不失為一個好辦法。

后期企業(yè)發(fā)展了，就要再學一點理論知識。內(nèi)控的核心就規(guī)范化、流程化，一切都要按制度來。

那制度的核心又是什么呢?個人理解就是分工要科學，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。

財務核算方法有時可以照搬，但內(nèi)控制度不可以。不同的行業(yè)，不同的規(guī)模，甚至不同的員工，建立出來的內(nèi)控體系都是不同的，這就要求公司的管理者板不斷學習和調(diào)整，找到合適自己企業(yè)的內(nèi)控制度。

學會區(qū)分成本與費用

管理者要學會分清成本和費用的關系，要知道成本是依附于產(chǎn)品，費用不是;成本是要和收入配比結轉的，費用是當期發(fā)生的，兩者不是一回事。

實務中兩者的界限也可能不那么清晰，業(yè)務經(jīng)理為了完成任務會把費用成本化，也可以隱藏利潤把成本費用化。

了解清楚就不會輕易讓人忽悠，如果學精了，就可以做盈余管理。

掌握基本的稅務知識

稅務知識其實是非常專業(yè)，由于法規(guī)、政策多變，很多財務人員都不見得懂多少，對老板當然不能要求太多。

但稅收的基本原理還是要知道的，最起碼要知道虛開增值稅發(fā)票是違法行為，一旦被稅務稽查，罰款是小事，嚴重的老板還可能被送進去。

所以，作為企業(yè)的負責人，務必要建立起相應的稅負管理知識體系，知道國家費的政策哪些我們可以使用，知道哪些事情不能干，會給企業(yè)帶來風險。

一個優(yōu)秀的公司管理者一定是半個財務專家。 掌握基本的財務知識，才能讓企業(yè)在經(jīng)營中生財有道、理財有術，步伐穩(wěn)健地實現(xiàn)做大做強!