出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進出的一項工作。公司出納的工作職責主要包括：每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；日?？铐検崭都皥箐N工作；盤清庫存現(xiàn)金；保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒等等。

　　公司出納的工作職責包括什么？

　　1、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；定期與銀行對賬，填制余額調(diào)節(jié)表；

　　2、負責日?？铐検崭都皥箐N工作；

　　3、每日負責盤清庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定程序保管現(xiàn)金，保證庫存現(xiàn)金及有價證券安全；

　　4、保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒；

　　5、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員；

　　6、配合其他職能開展工作；

　　7、完成部門領導交辦的其他任務。

　　什么是出納？

　　出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。

　　從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納機構(gòu)的貨幣資金、各項票據(jù)、有價證券收付業(yè)務處理，貨幣資金、票據(jù)、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。

　　狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

　　出納崗位輪換要求

　　出納人員實行定期輪崗制度，兩年必須輪崗一次，因工作需要或特殊原因，經(jīng)集團財務總監(jiān)批準后可適當提前或延期（同一公司同一出納崗位連續(xù)任職最多不能超過三年）。

　　崗位輪換，又稱輪崗，是指具有會計工作從業(yè)資格證，已在集團各成員企業(yè)從事出納工作的專職出納人員有計劃地調(diào)換崗位工作。

　　出納的交接手續(xù)

　　出納的交接一般分三個階段進行：

　　第一階段，交接準備。

　　1、將已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務處理完畢；

　　2、將尚未登記賬目的登記完畢，結(jié)出余額，并在最后一筆余額后加蓋出納人員名章；

　　3、整理應該移交的各種資科，對未了事項和遺留問題要寫出書面說明材料；

　　4、編制移交清冊，將要辦理移交的印鑒、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、賬簿、文件、其他物品等內(nèi)容列清；實行電算化的單位，移交人員還應在移交清冊上列明會計軟件及密碼、數(shù)據(jù)盤磁帶等內(nèi)容；

　　5、出納賬與現(xiàn)金和銀行存款總賬核對相符，現(xiàn)金日記賬余額要與庫存現(xiàn)金一致，銀行存款日記賬金額要與銀行對賬單一致；

　　6、在現(xiàn)金和銀行存款日記賬扉頁的啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。

　　第二個階段，移交過程。

　　出納人員離職前必須將本人經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部向接替人員移交清楚。接替人員應認真按照移交清冊逐項點收，具體要求是：

　　1、庫存現(xiàn)金要根據(jù)日記賬余額當面點交，不得短缺，接替人員發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定的期限內(nèi)負責查清；

　　2、有價證券要根據(jù)備查簿余額進行點收，若出現(xiàn)有價證券面額與發(fā)行價不一致時，要按賬面金額交接；

　　3、銀行存款賬戶要與銀行對賬單核對一致，出納人員在辦理交接前，須向銀行申請打印對賬單，如存在有未達賬項，還需編制銀行存放余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整相符；

　　4、出納賬和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，須查明原因，并在移交清冊上注明由移交人負責；

　　5、接交人員按移交清冊點收應由出納人員保管的其他財產(chǎn)物資，如財務章、人名章、收據(jù)、空白支票、科目印章、支票專用章等；

　　6、實行電算化的單位，交接雙方應在電子計算機上對有關數(shù)據(jù)進行實際操作，確認有關數(shù)據(jù)無誤后，方可交接。

　　第三階段，交接后有關事宜。

　　1、出納工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名蓋章，要在移交清冊上注明單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、移交清冊頁數(shù)及需要說明的問題和意見等；

　　2、接交人員應繼續(xù)使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內(nèi)容完整；

　　3、移交清冊填制一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份。