專用存款賬戶一般是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。當(dāng)企業(yè)使用專用存款賬戶時，有哪些注意事項？

　　專用存款賬戶的注意事項

　　1、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，需要注意的是，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付的業(yè)務(wù)。

　　2、期貨交易保證金、財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、以及信托基金專用存款賬戶是不得支取現(xiàn)金的。

　　3、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、基本建設(shè)資金、更新改造資金、以及金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶支取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)在開戶時的中國人民銀行當(dāng)?shù)刂信鷾?zhǔn)的范圍內(nèi)進(jìn)行辦理。

　　4、社會保障基金，住房基金，糧、棉、油收購資金，以及黨、團(tuán)、工會經(jīng)費等專用存款賬戶的現(xiàn)金支取，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定進(jìn)行辦理。

　　5、收入?yún)R繳賬戶，除了向基本存款賬戶、或、或者是預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，且不得支取現(xiàn)金。

　　6、業(yè)務(wù)支出賬戶，除了從基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，并且現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

　　7、人民幣特殊賬戶資金，不得用于提供擔(dān)保、或者是放款。

　　專用存款賬戶的使用范圍

　?。?）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，應(yīng)出具主管部門批文;

　?。?）預(yù)算外資金，應(yīng)出具財政部門的證明;

　?。?）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文;

　?。?）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料;

　?。?）證券券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的證明;

　?。?）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明;

　?。?）金融融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明;

　?。?）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存款人有關(guān)的證明;

　?。?）黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位或有關(guān)部門的批文或證明;