支付結算紀律是保障資金流轉安全和效率的規(guī)則體系，單位和個人在使用銀行賬戶、票據(jù)等工具時需嚴格遵守。

　　支付結算紀律：禁止“空手套白狼”

　　不準簽發(fā)無資金保證的票據(jù)或遠期支票

　　定義：票據(jù)金額需與賬戶實際資金匹配，不得開具“空頭支票”。

　　例子：某公司賬戶余額僅5萬元，卻向供應商開具一張10萬元的支票，試圖騙取貨物。銀行發(fā)現(xiàn)后，按票面金額5%（即5000元）罰款，供應商可額外索賠支票金額2%（即2000元）。

　　風險：可能構成票據(jù)詐騙罪，最高可判無期徒刑。

　　不準簽發(fā)、取得和轉讓無真實交易的票據(jù)

　　定義：票據(jù)必須基于真實商品或服務交易，不得虛構合同套取資金。

　　例子：A企業(yè)偽造采購合同，向B企業(yè)開具商業(yè)匯票后貼現(xiàn)套現(xiàn)200萬元。若被查實，責任人可能因非法經營罪判刑。

　　支付結算紀律：不準違規(guī)開立和使用賬戶

　　不準違規(guī)開立和使用賬戶

　　定義：需按實名制要求開立賬戶，禁止出租、出借賬戶。

　　例子：個人將銀行卡以每月500元租金借給他人，對方用于洗錢，持卡人將面臨刑事責任。

　　監(jiān)管要求：企業(yè)開立賬戶需提供營業(yè)執(zhí)照，個人需實名認證。

　　不準利用多頭開戶逃避債務

　　定義：禁止通過多個銀行賬戶轉移資金以逃避還款責任。

　　案例：某公司為逃避供應商債務，在不同銀行開設5個賬戶分散資金，被法院查封后需承擔雙倍罰金。

　　交易真實性紀律：杜絕“虛假買賣”

　　不準虛構交易套取資金

　　定義：所有支付需基于真實交易背景，不得偽造訂單。

　　例子：電商賣家通過虛假刷單，利用POS機套現(xiàn)信用卡資金100萬元，被以非法經營罪立案。

　　不準通過預付卡套現(xiàn)

　　定義：預付卡充值需使用自有資金，禁止用信用卡充值。

　　案例：王某用信用卡購買10張超市卡（每張1000元）后轉賣套現(xiàn)，銀行凍結其賬戶并上報征信系統(tǒng)。

　　付款義務紀律：不得“占便宜”

　　不準無理拒付或拖延付款

　　定義：收到符合合同約定的商品或服務后，需按時支付款項。

　　例子：買家收到貨物后以“質量瑕疵”為由拒付尾款，但無法提供有效證據(jù)，需按每日萬分之五支付違約金。

　　不準占用他人資金

　　定義：不得通過技術手段截留應付款項。

　　案例：某企業(yè)利用電子支付系統(tǒng)漏洞，將供應商貨款延遲30天支付以賺取理財收益，被監(jiān)管部門罰款50萬元。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內輸入分類名稱arc_bkzl_name初級會計師

　　信用卡使用紀律：禁止“以卡養(yǎng)卡”

　　不準違規(guī)套取信用卡資金

　　定義：信用卡僅用于消費，不得通過虛假交易套現(xiàn)。

　　例子：張某通過POS機虛構交易，將信用卡10萬元額度套現(xiàn)投資P2P平臺，銀行終止其信用卡業(yè)務并追繳資金。