出納主要負責企業(yè)或單位的資金收付和相關賬務處理等工作。

一、現(xiàn)金收付業(yè)務

1.收款工作

收取現(xiàn)金時，要當面點清金額，辨別真?zhèn)?。例如在零售企業(yè)，收銀員收取顧客現(xiàn)金貨款時，必須仔細清點，防止收到假幣。

收到現(xiàn)金后，要及時開具收款收據(jù)，注明收款日期、金額、收款事由等關鍵信息。

將收取的現(xiàn)金按規(guī)定繳存銀行，確保資金安全。

2.付款工作

根據(jù)審核無誤的付款憑證進行現(xiàn)金支付。像企業(yè)發(fā)放員工工資、報銷員工小額費用等情況會用到現(xiàn)金付款。

付款時，再次核對收款人姓名、金額等信息，讓收款人簽字確認。

二、銀行存款收付業(yè)務

1.收款業(yè)務

負責企業(yè)銀行賬戶收款的操作與記錄。如收到客戶的轉賬支票后，要及時填寫進賬單，到銀行辦理進賬手續(xù)，確保款項及時入賬。

關注銀行賬戶的資金到賬情況，對于一些重要的款項，要及時通知相關部門或人員。

2.付款業(yè)務

根據(jù)企業(yè)的付款指令，準確填寫支票、匯票等支付憑證。例如企業(yè)支付供應商貨款，需要開具轉賬支票時，要正確填寫日期、收款單位名稱、金額、用途等內(nèi)容。

操作網(wǎng)上銀行付款時，要嚴格按照企業(yè)內(nèi)部的審批流程和安全規(guī)定進行，避免資金支付風險。

三、日記賬登記

1.現(xiàn)金日記賬

按照現(xiàn)金收付業(yè)務發(fā)生的先后順序，逐筆登記現(xiàn)金日記賬。記錄每一筆現(xiàn)金收入和支出的日期、憑證編號、摘要、金額等內(nèi)容。

每日終了，對現(xiàn)金日記賬進行余額結算，做到日清月結，并與庫存現(xiàn)金實有數(shù)進行核對，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，要及時查明原因并進行處理。

2.銀行存款日記賬

同樣按順序登記銀行存款的收支情況。記錄每一筆銀行存款收付業(yè)務的相關信息，包括轉賬日期、憑證編號、對方賬戶信息、金額等。

定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬賬相符。

備考資料ue_arc_bkzl
請在下面紅色框內(nèi)輸入分類名稱arc_bkzl_name初級會計師

四、資金保管

1.庫存現(xiàn)金保管

妥善保管庫存現(xiàn)金，將現(xiàn)金存放在安全的地方，如保險柜。確保保險柜的密碼和鑰匙嚴格保密，防止現(xiàn)金被盜或丟失。

根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)金使用情況，合理控制庫存現(xiàn)金限額，超過限額部分及時繳存銀行。

2.票據(jù)及印章保管

負責保管空白支票、匯票、本票等票據(jù)，設立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的購入、領用、注銷等情況。

保管好企業(yè)的財務印章，如現(xiàn)金收訖章、現(xiàn)金付訖章、銀行收訖章、銀行付訖章、財務專用章等，使用印章時要嚴格遵循規(guī)定的審批程序，確保印章使用的合法性和安全性。