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建筑分包方可抵扣方式？

來源 會計網(wǎng)
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發(fā)包方把項目給了總承包?？偝邪o了部 分施工給我公司。項目地在我公司經(jīng)營地,總承包是異地,在我地預(yù)交了部分稅款。請問一下,我施工單位本月給總承包開具發(fā)票,需要繳納稅款。我 單位除了本公司購買材料勞務(wù)可抵扣。還有其他抵扣方式嗎?？（可以用總承包在異地繳納得稅款抵扣嗎，不太懂這個怎么操作。同一個項目?？偝邪墙o業(yè)主開總項目發(fā)票得）
神經(jīng)蛙 2年前 · 發(fā)起提問
會計網(wǎng)金牌專家解答

你們分包公司可以抵扣的進(jìn)項就是，采購的材料和勞務(wù)費的發(fā)票。

王家權(quán) 2年前 解答
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精選問題

老師，我公司是第三分包建筑單位。項目由政府分給承建單位。承建單位又分了部分施工勞務(wù)給我公司，發(fā)票開具是一般計稅工程款。。請問我公司是可以分包勞務(wù)（只是聘情其他建筑單位做勞務(wù)費部分施工）還是工程分包呀？
是的，你們這個屬于勞務(wù)分包
建筑企業(yè)簡易征收項目當(dāng)月在外地預(yù)繳稅款時未取得勞務(wù)分包款的發(fā)票，按3%全部在項目所在預(yù)繳，次月勞務(wù)分發(fā)票取得后，當(dāng)月也沒給甲方開票，在下月申報期這一部分勞務(wù)分包款還能在公司申報稅扣除這一部分分包款嗎？
可以扣除
跨區(qū)域工程增值稅預(yù)交款：工程額200萬其中80萬人工費外包給勞務(wù)公司，勞務(wù)公司已開增值稅勞務(wù)發(fā)票80萬元，則跨區(qū)域增值稅為（200-80）/1.09*2%=2.2萬元，對嗎？
不是的哈，是以（預(yù)收款-支付給分包方的款）/1.09*0.02
工程節(jié)稅的問題？
同學(xué)，你好。 建筑企業(yè)包工包料業(yè)務(wù)節(jié)稅的合同簽訂要點： 　　基于以上對建筑企業(yè)包工包料業(yè)務(wù)中存在的混合銷售和兼營行為的稅法界定，建筑企業(yè)包工包料業(yè)務(wù)節(jié)稅的合同簽訂要點可以總結(jié)為如下及方面： 　　（一）建筑企業(yè)外購機器設(shè)備或建筑材料的同時并提供建筑、安裝服務(wù)節(jié)稅的合同簽訂要點 　　1、建筑企業(yè)與發(fā)包方簽訂一份包工包料合同的情況下的合同簽訂要點： 　　第一、必須在包工包料合同中的“合同價款”條款中分別約定：材料、設(shè)備價款、建筑服務(wù)和安裝服務(wù)價款。 　　第二、必須在建筑企業(yè)與發(fā)包方簽訂的包工包料合同中的“發(fā)票開具條款”中約定： 　　（1）建筑企業(yè)外購機器設(shè)備并提供安裝服務(wù)的情況下，則機器設(shè)備銷售額按照13%計征增值稅，設(shè)備安裝服務(wù)既可以按照3%計征增值稅（發(fā)包方同意建筑企業(yè)提供安裝服務(wù)選簡易計稅的情況下），也可以按照9%計征增值稅（發(fā)包方不同意建筑企業(yè)提供安裝服務(wù)選簡易計稅的情況下）。
建筑工程發(fā)票？
你好！如果直接正常給對方開具增值稅發(fā)票，對應(yīng)的增值稅納稅義務(wù)就會產(chǎn)生，就要正常繳納增值稅了。

相關(guān)問題

公司銷售電梯并安裝，建筑安裝勞務(wù)分包是否可以差額計稅？
一、根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于明確中外合作辦學(xué)等若干增值稅征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第42號）第六條規(guī)定，一般納稅人銷售自產(chǎn)機器設(shè)備的同時提供安裝服務(wù)，應(yīng)分別核算機器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。一般納稅人銷售外購機器設(shè)備的同時提供安裝服務(wù)，如果已經(jīng)按照兼營的有關(guān)規(guī)定，分別核算機器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。納稅人對安裝運行后的機器設(shè)備提供的維護(hù)保養(yǎng)服務(wù)，按照“其他現(xiàn)代服務(wù)”繳納增值稅。二、根據(jù)《財政部?國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件2第一條規(guī)定，（三）銷售額?！?.試點納稅人提供建筑服務(wù)適用簡易計稅方法的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。……（七）建筑服務(wù)。……2.一般納稅人為甲供工程提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡易計稅方法計稅。因此，如果您是一般納稅人，自產(chǎn)或者外購機器設(shè)備的同時提供安裝服務(wù)，并且分別核算機器設(shè)備和安裝服務(wù)的銷售額，安裝服務(wù)可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅。提供建筑服務(wù)適用簡易計稅方法的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。
2021-12-06 15:00:00